市審計局于2025年1月15日至2月25日，派出審計組對市文旅集團2024年度績(jì)效薪酬情況進(jìn)行了專(zhuān)項審計調查，并于2025年4月3日反饋了《專(zhuān)項審計調查報告》（巴審調報〔2025〕4號）。市文旅集團高度重視本次審計及審計整改工作，現就相關(guān)整改結果公告如下。
一、財務(wù)考核指標任務(wù)完成方面
（一）企業(yè)資產(chǎn)方面
1.市文旅集團多記固定資產(chǎn)和資本公積。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改，對多記的固定資產(chǎn)和資本公積進(jìn)行賬務(wù)調整。
2.酒店集團公司多記在建工程。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改，對多記的在建工程進(jìn)行賬務(wù)調整。
3.磐如酒店公司多記應付賬款。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改，對錯記的應付賬款和存貨進(jìn)行賬務(wù)調整。
4.駿景索道公司多計在建工程、少計固定資產(chǎn)原值，少計應付賬款、累計折舊、營(yíng)業(yè)成本等。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改，對多記的在建工程進(jìn)行賬務(wù)調整，同時(shí)對少記的應付賬款、營(yíng)業(yè)成本、固定資產(chǎn)原值及折舊進(jìn)行賬務(wù)調整。
（二）所有者權益方面
1.產(chǎn)業(yè)投資公司、酒店集團公司未按公司章程約定出資方式出資。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改，產(chǎn)業(yè)投資公司和酒店集團公司已按照章程約定的出資方式進(jìn)行出資。
（三）利潤方面
1.市文旅集團多計貿易收入成本。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改。已如實(shí)向國資委匯報收入支出情況，2024年報審計已按凈額法確認收入。
2.市文旅集團關(guān)聯(lián)交易—多記收入及成本。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改。對多記的收入及成本進(jìn)行賬務(wù)調整。
3.產(chǎn)業(yè)投資公司多計收入。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改。對多記的當期收入進(jìn)行賬務(wù)調整。
4.諾水河旅游公司少計營(yíng)業(yè)外支出。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改。對少計的營(yíng)業(yè)外支出進(jìn)行賬務(wù)調整。
5.順坦養護公司少確認成本。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改。對少計的營(yíng)業(yè)成本進(jìn)行賬務(wù)調整。
6.順坦養護公司少計收入。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改。對少計的營(yíng)業(yè)收入進(jìn)行賬務(wù)調整。
7.景管公司費用掛往來(lái)。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改。對不應計入2024年其他應收賬款進(jìn)行賬務(wù)調整。
8.景管公司多計資本化利息。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改。對多計資本化利息進(jìn)行賬務(wù)調整。
9.紅葉運業(yè)公司少計營(yíng)業(yè)成本、多計應收賬款。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改。對少計營(yíng)業(yè)成本和多計應收賬款進(jìn)行賬務(wù)調整。
10.紅葉運業(yè)公司少計當期利潤。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改。對少計當期利潤進(jìn)行賬務(wù)調整。
11.紅葉運業(yè)公司少計職工薪酬及成本費用。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改。已對少計職工薪酬及成本費用進(jìn)行賬務(wù)調整。
（4）合并報表不規范。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改。嚴格按照企業(yè)會(huì )計準則要求編制合并報表，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
二、重點(diǎn)工作任務(wù)完成情況
（一）部分改革深化提升行動(dòng)未完成。屬于分階段整改類(lèi)問(wèn)題，一是加大文創(chuàng )產(chǎn)品宣傳力度，積極拓展展覽會(huì )等文化產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)，力爭實(shí)現2025年目標任務(wù)；二是加快推進(jìn)幸福美麗鄉村路改建工程項目，確保2025年開(kāi)工建設。三是進(jìn)一步梳理資產(chǎn)入池規模，加快推進(jìn)公募REITs項目落地。
三、工資薪酬計提及發(fā)放方面
（一）產(chǎn)業(yè)投資公司、秦巴置業(yè)公司、酒店集團公司多預發(fā)績(jì)效年薪。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改。已退回多預發(fā)企業(yè)負責人績(jì)效薪酬。
四、市屬?lài)蟾黜椖繕巳蝿?wù)方面
（一）年初目標任務(wù)值下達和期中調整缺乏支撐，期中目標任務(wù)值調整幅度較高。屬于持續整改類(lèi)問(wèn)題，一是加強經(jīng)營(yíng)目標管理，完善考核體系，強化經(jīng)營(yíng)目標設置的科學(xué)合理性，逗硬實(shí)施考核。二是強化下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標動(dòng)態(tài)管控，定期召開(kāi)經(jīng)濟運行分析會(huì )，對年度經(jīng)營(yíng)目標實(shí)行動(dòng)態(tài)跟蹤。
（二）市文旅集團及下屬公司未全面完成考核指標任務(wù)。屬于分階段整改類(lèi)問(wèn)題，市文旅集團扎實(shí)推進(jìn)國企改革深化提升行動(dòng)，堅持市場(chǎng)化實(shí)體化轉型，立足做優(yōu)旅游服務(wù)、做強酒店品牌、做大康養產(chǎn)業(yè)、做實(shí)文體傳媒、拓展增值業(yè)務(wù)等板塊，以高質(zhì)量發(fā)展為中心，以扭虧為盈為目標，多渠道整合資源，多措施降本增收，確保年度考核指標任務(wù)全面完成。
五、其他方面存在的問(wèn)題
（一）產(chǎn)業(yè)投資公司多計管理費用、少計以前年度損益。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改。已對少計的管理費用進(jìn)行賬務(wù)調整。
（二）產(chǎn)業(yè)投資公司少計提無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改。對少計的無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)進(jìn)行賬務(wù)調整。
（三）恒豐飯店多記資產(chǎn)、少計當期利潤。屬于立行立改類(lèi)問(wèn)題，已完成整改。對少計的當期利潤進(jìn)行賬務(wù)調整。
市文旅集團將以本次審計整改為契機，加強財務(wù)監管，健全薪酬制度，強化考核管理，充分發(fā)揮目標導向作用，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展提質(zhì)增效。
